截至4月2日，42家A股上市银行中已有23家银行完整披露了2024年度财务报告。其中，国有六大行财报已全部披露完毕。

记者据choice数据梳理，23家上市银行2024年总营收为5.04万亿元，净利润合计为1.93万亿元，与去年相比差异并不大。2024年上市银行净息差仍普遍收窄，多数银行净息差已低于1.8%。

值得注意的是，上市银行资产质量呈现稳健向好态势，大多数银行不良贷款率下降。但结构性问题仍存，个人经营贷规模快速扩张的同时，不良率也在增加。目前，在有数据披露的10家银行中，个人经营贷不良贷款率均值达1.81%，较2023年增加29BP。

营业收入、净利润相对稳健

从营收来看，2024年A股23家上市银行的总营收为5.04万亿元，同比微降0.6%。

其中，国有六大行实现营业收入3.52万亿元，较去年同期的3.53万亿元减少94.25亿元。其中，建设银行、工商银行出现营业收入同比下滑情形。建设银行下滑幅度最大，2024年该行实现营业收入7501.51亿元，较去年同期减少了2.54%。工商银行实现营业收入8218.03亿元，较去年同期下降2.52%。

与国有行类似，股份行营收增长乏力。8家股份行共实现营业收入1.42万亿元，较去年同期的1.44万亿元减少238.15亿元，其中有5家出现营收同比下滑的情况。从降幅来看，平安银行营业收入为1466.95亿元，降幅达10.93%；光大银行下降7.05%。此外，民生银行、浦发银行和招商银行分别同比下降3.21%、1.55%和0.48%。

城农商行营业收入大多逆势增长。9家城农商行中，仅郑州银行出现营业收入同比下滑的情形，降幅达5.78%。2024年8家城农行实现营业收入同比增长。瑞丰银行、常熟银行营业收入同比增速均超10%，分别为15.29%和10.53%。

从归母净利润来看， 2024年A股23家上市银行的净利润合计为1.91万亿元，同比增长1.8%。国有大行共实现归母净利润1.4万亿元。农业银行2024年实现归母净利润2820.83亿元，同比增长4.73%，增速位列国有大行榜首。中国银行实现归母净利润2378.41亿元，同比增长2.56%。其余国有行均实现净利润同比增长。

股份行方面，8家上市股份行共实现净利润3592.82亿元。增速最快的是浦发银行，归母净利润为452.57亿元，同比增长23.31%。中信银行、光大银行，归母净利润分别为685.76亿元、416.96亿元，分别同比增长2.32%、2.22%。

城农商行中，9家银行均实现净利润同比增长。青岛银行实现净利润42.64亿元，增速位列第一，达20.16%；常熟银行和瑞丰银行分别同比增长16.20%、11.27%。

净息差承压

备受市场关注的银行净息差情况如何？国家金融监管总局最新数据显示，2024年四季度末商业银行净息差为1.52%，环比略降1BP，全年净息差较2023年下降17BP，处于历史低位。

此次披露的年报数据也吻合这一趋势。按照净息差=(银行全部利息收入-银行全部利息支出)/全部生息资产计算，2024年，23家上市银行净息差全部出现下滑。2024年上市银行平均净息差为1.65%，较2023年的1.83%下降19BP。

国有大行中，除邮储银行净息差为1.87%外，其余五大行净息差已全部低于1.5%。其中，农业银行、交通银行、工商银行、建设银行、中国银行的净息差分别为1.42%、1.27%、1.42%、1.51%、1.4%。

股份行中，招商银行净息差最高，为1.98%，平安银行、兴业银行紧随其后，分别为1.87%和1.82%。仅民生银行和浦发银行净息差低于1.5%，分别为1.39%和1.42%。

业内认为，市场利率整体下行、银行间的价格竞争等因素是导致银行净息差普遍下降的关键因素。

一方面，市场利率下行导致银行业净息差整体承压。2024年LPR（贷款市场报价利率）多次下调。回顾全年，1年期LPR从3.45%下降至3.1%，累计下降了35BP；5年期以上LPR从4.2%下降至3.6%，累计下降60BP。叠加存量房贷利率调整政策落地，导致贷款平均收益率普遍下滑。以平安银行为例，2024年平安银行发放贷款和垫款平均收益率较2023年下降89BP至4.54%，其中个人贷款平均收益率5.56%，较2023年同期下降102BP。

另一方面，银行通过“价格战”争夺客户，进一步压低贷款利率。例如，2024年四季度以来，多家银行推出消费贷利率优惠活动，部分银行的消费贷利率甚至降至“2字头”。根据融360数字科技研究院统计数据，2024年12月全国性银行线上消费贷平均最低可执行利率为3.08%，同比下降28BP。

中信建投金融团队在研报中指出，存贷两端利率同比下调情况下，2025年上市银行净息差仍有望较2024年收窄，具体需观察2025年“择机降准降息”的时点。季度上看，存量按揭利率重定价影响下，2025第一季度息差压力较大，预计下行幅度为2025年最大。

个人经营贷风险升温

上市银行资产质量呈现稳健向好态势，大多数银行不良贷款率下降。

六大行中，除邮储银行外，其余五家银行的不良率均在下降。截至2024年末，工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、交通银行的不良贷款率分别为1.34%、1.34%、1.30%、1.25%、1.31%，分别较2023年末下降2BP、3BP、3BP、2BP、2BP。邮储银行不良贷款率为0.90%，较上年末上升7BP，但仍为国有大行中最低。

但结构性风险值得关注。2024年，多家银行个人经营贷规模出现显著增长。在目前已公布年报的23家上市银行中，有19家银行披露了2024年末经营贷余额，总计为8.32万亿元，相较于2023年增长了40.8%。其中，有13家银行的经营贷余额上升，占比近七成。

具体来看，国有大行个人经营贷余额同比增幅位于前列。其中农业银行、交通银行、建设银行、工商银行同比增幅均超过20%，增量之和达2.40万亿元，贡献了19家上市银行个人经营贷业务增量的99.4%，占据“半壁江山”。城商行的经营贷余额则多出现下滑。江阴银行、张家港行、无锡银行和重庆银行分别同比下降8.0%、7.9%、4.8%和3.9%。

在经营贷规模高速扩张的同时，银行资产质量承压迹象已开始显现。目前，在年报中披露个人经营贷不良贷款率的10家银行中，不良贷款率行业均值达1.81%，较2023年上升29BP。其中，有8家银行个人经营贷不良贷款率高于1%，远高于去年同期的4家。仅常熟银行和兴业银行经营贷不良贷款率低于1%，分别为0.95%和0.80%。

不良贷款压力从近期银登中心披露的转让数据中亦可窥见端倪。根据银登中心披露数据，2021年个人不良贷款转让业务的未偿本息规模仅为185.6亿元，挂单数量为189单。但到2024年个人不良贷款转让业务的未偿本息规模合计达到2861.9亿元，挂牌项目数为1041单。

“近年来国内外经济环境波动，2024年三季度末，受经济弱复苏影响，部分居民的收入水平和还款能力有所下降。”中国银行研究院在《2025年全球银行业展望报告》中指出，在这样的背景下，各大银行普遍加大了个人不良贷款的风险处置。

（实习生蒋习对本文亦有贡献）

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王方然

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